Glossário Financeiro e Trabalhista

Gratificação salarial paga ao trabalhador no fim de ano, equivalente a um salário mensal.

Acréscimo salarial de no mínimo 20% para trabalho entre 22h e 5h.

Comunicação antecipada de rescisão do contrato de trabalho, com prazo de 30 a 90 dias.

Processo de redução gradual de uma dívida por meio de pagamentos periódicos.

Empréstimo com garantia do saldo do Saque-Aniversário do FGTS.

Fritadeira elétrica que consome em média 1.200 a 1.500 watts durante o uso.

Aparelho de alta potência elétrica, responsável por até 40% do consumo de energia no verão.

Sistema residencial que aquece a água com energia solar, gerando economia na conta de luz.

Taxa real de imposto paga, calculada dividindo o imposto devido pela renda total.

Frações do capital de empresas negociadas na Bolsa de Valores, com potencial de dividendos e valorização.

Valor depositado em investimentos, podendo ser inicial ou recorrente para acumular patrimônio.

Uso de recursos de terceiros para ampliar o potencial de retorno, multiplicando ganhos e perdas.

Benefício anual de até um salário mínimo pago pelo PIS/PASEP a trabalhadores de baixa renda.

Operação de crédito onde o lojista recebe adiantado o valor de vendas parceladas no cartão.

Pessoa que garante o pagamento de um título de crédito caso o devedor principal não pague.

Equipamento que aquece água para banho usando GLP ou gás natural como fonte de energia.

Sistema de segurança que conecta equipamentos à terra para proteção contra choques elétricos.

Benefício previdenciário pago pelo INSS ao trabalhador incapacitado temporariamente por doença ou acidente.

Aviso prévio quando o empregador dispensa o trabalhador do cumprimento do período, pagando o valor devido.

Acordo entre sindicato de trabalhadores e uma empresa específica para definir condições de trabalho.

Estratégia de aproveitar diferenças de preço de um mesmo ativo em mercados distintos.

Bens e direitos de uma empresa ou pessoa que geram benefícios econômicos futuros.

Método de avaliação de ativos baseado em indicadores financeiros, econômicos e setoriais.

Método de previsão de preços baseado em gráficos, médias e padrões históricos de negociação.

Setor econômico ligado à agropecuária, com títulos incentivados e isentos de IR como CRA e LCA.

Distribuição estratégica dos investimentos entre diferentes classes de ativos para diversificar riscos.

Compensação de jornada em que horas extras são trocadas por folgas, dentro de até 6 meses ou 1 ano.

Sistema que sinaliza o custo real da energia elétrica com bandeiras verde, amarela ou vermelha.

Recipientes para GLP, P13 com 13 kg (uso doméstico) e P45 com 45 kg (uso comercial).

Valor sobre o qual se aplica a alíquota para calcular o imposto devido.

Primeira criptomoeda do mundo, criada em 2009, com suprimento limitado a 21 milhões de unidades.

Autarquia federal que controla a inflação, regula o sistema financeiro e emite moeda.

Registro distribuído de blocos criptografados e imutáveis, base das criptomoedas e da tokenização de ativos.

Ações de empresas de grande capitalização, alta liquidez e reconhecimento no mercado brasileiro.

Demonstração contábil que apresenta ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa.

Instituição financeira 100% digital sem agências físicas, com tarifas reduzidas e apps intuitivos.

Versão eletrônica da CTPS com registro de vínculos, salários e contribuições.

Consolidação das Leis do Trabalho que rege os direitos dos trabalhadores brasileiros.

Contribuição facultativa paga ao sindicato da categoria profissional.

Indicador que reúne todos os encargos e despesas de uma operação de crédito.

Documento legal que formaliza as condições de um empréstimo ou financiamento.

Empréstimo com o imóvel como garantia, com taxas de juros mais baixas.

Empréstimo sem destinação específica, com taxas de juros mais altas que as modalidades com garantia.

Um dos maiores consumidores de energia elétrica residencial, com potência de 4.000 a 7.500 watts.

Quantidade de energia elétrica utilizada por aparelhos, medida em quilowatts-hora (kWh).

Fatura mensal que considera o consumo de água em m³, esgoto e tarifas progressivas.

Fluxo de elétrons em um condutor, medida em ampères, essencial para dimensionar circuitos.

Créditos gerados pela energia excedente injetada na rede pela microgeração solar.

Certificado de Depósito Interbancário, principal referencial de rentabilidade da renda fixa.

Título de renda fixa emitido por bancos, com proteção do FGC e rentabilidade atrelada ao CDI.

Certificado de Recebíveis Imobiliários, título isento de IR lastreado em créditos imobiliários.

Certificado de Recebíveis do Agronegócio, título isento de IR emitido por securitizadoras.

Comissão de Valores Mobiliários, autarquia que regula e fiscaliza o mercado de capitais brasileiro.

Moeda digital descentralizada que usa criptografia e blockchain para transações seguras.

Valor da melhor alternativa abandonada ao fazer uma escolha financeira.

Comitê de Política Monetária do Banco Central que define a taxa básica de juros Selic.

Atualização do valor nominal de ativos ou dívidas para refletir a perda pelo poder de compra.

Recurso de bancos digitais para guardar dinheiro com rendimento automático de 100% do CDI.

Linha de crédito automática do cartão acionada ao não pagar a fatura integral, com juros elevados.

Limite de crédito automático da conta corrente para saques além do saldo disponível.

Banco de dados de bons pagadores que pode reduzir juros e melhorar condições de crédito.

Sistema de compra programada em grupo sem juros, com taxa de administração e contemplação periódica.

Instrumento de pagamento que permite compras a prazo com limite rotativo e fatura mensal.

Crédito para compra de bens com parcelas fixas, taxas reguladas pelo Conselho Monetário Nacional.

Pessoa ou instituição que concede o crédito e tem direito a receber o valor emprestado com juros.

Encargo cobrado no atraso de operações de crédito, limitado à taxa de juros do contrato.

Reservatório para captação e armazenamento de água da chuva para uso não potável.

Reservatório superior de água para abastecimento residencial, dimensionado por pessoa.

Energia gasta por aparelhos em standby ou desligados mas conectados à tomada, até 15% da conta.

Contrato por prazo determinado de até 90 dias para avaliação mútua entre empregado e empregador.

Trabalho não contínuo com convocação do empregador, criado pela Reforma Trabalhista de 2017.

Contrato de trabalho com início e término definidos, prazo máximo de 2 anos pela CLT.

Acordo entre sindicatos de trabalhadores e empregadores que define normas e condições de trabalho.

Antecipação semestral do IR sobre fundos de investimento, incidente em maio e novembro.

Acordo de compra ou venda de um ativo para liquidação futura com preço e prazo definidos.

Instituição financeira autorizada pela CVM a intermediar a compra e venda de ações, fundos e títulos.

Conjunto de ativos financeiros de um investidor, diversificados entre renda fixa e variável.

Programa que devolve percentual do valor gasto em compras ao consumidor, em dinheiro ou créditos.

Aplicativo que armazena dados de pagamento e permite transações por aproximação ou QR code.

Ação judicial para definir reajustes salariais e condições de trabalho de uma categoria.

Potência elétrica máxima contratada pelo consumidor, usada na fatura de clientes do Grupo A.

Dispositivo de proteção que interrompe o circuito em caso de sobrecarga ou curto-circuito.

Documento de Arrecadação de Receitas Federais usado para pagar tributos como IR e IOF.

Documento de Arrecadação do Simples Nacional, que unifica 8 tributos em uma única guia.

Prestação de contas anual do contribuinte à Receita Federal sobre rendimentos e bens.

Despesas que podem ser abatidas da base de cálculo do Imposto de Renda.

Pessoas que podem ser incluídas na declaração de IR para reduzir a base de cálculo.

Parcela do lucro distribuída aos acionistas de uma empresa, isenta de IR para pessoa física.

Título de dívida emitido por empresas para captar recursos, com ou sem isenção de IR.

Indicador que mede o retorno de dividendos em relação ao preço de uma ação ou FII.

Pessoa que contrai uma dívida e tem a obrigação de pagá-la ao credor nas condições acordadas.

Direito ao repouso remunerado de 24h consecutivas por semana, preferencialmente aos domingos.

Compra e venda de ativos no mesmo dia, com tributação de 20% sobre o lucro e regras específicas.

Demonstração contábil que resume receitas, custos e despesas para apurar o resultado do período.

Crédito com parcelas descontadas diretamente da folha de pagamento ou benefício.

Classificação que indica o nível de eficiência de eletrodomésticos, de A (mais eficiente) a E.

Aparelhos que mais consomem energia: chuveiro, ar-condicionado, geladeira e ferro elétrico.

Sistema de geração de energia elétrica por painéis fotovoltaicos instalados em residências.

Exchange Traded Fund, fundo de índice negociado em bolsa como ação, com taxas baixas.

Processo de aprender a gerenciar dinheiro de forma consciente, incluindo orçamento e investimento.

Garantia de não demissão sem justa causa por período determinado, como gestante e dirigente sindical.

Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização, indicador do potencial de geração de caixa.

Férias calculadas na proporção dos meses trabalhados na rescisão do contrato.

Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, depósito mensal de 8% sobre o salário do trabalhador.

Conta de luz mensal com consumo em kWh, bandeira tarifária, ICMS, PIS/Cofins e taxas.

Condomínio que reúne recursos de investidores para aplicação em carteira diversificada de ativos.

Fundo de Investimento Imobiliário que investe em imóveis e distribui dividendos isentos de IR.

Fundo Garantidor de Créditos, protege investimentos de até R$ 250 mil por CPF em caso de falência bancária.

Empresa de tecnologia que oferece serviços financeiros inovadores, eficientes e acessíveis.

Operação de crédito com destinação específica para compra de um bem, que fica como garantia e é pago em parcelas com juros.

Pessoa que assume a obrigação de pagar o débito caso o locatário ou tomador do crédito não pague.

Eletrodoméstico de 1.500 a 3.000 watts com alto consumo por hora de uso contínuo.

Eletrodoméstico de 800 a 1.500 watts com consumo moderado dependendo do uso semanal.

Eletrodoméstico que consome 50-70 kWh/mês ligado 24h, variando entre modelos horizontais e verticais.

Condutor de retorno da corrente elétrica no circuito, identificado pela cor azul (NBR 5410).

Condutor que leva a corrente elétrica da rede aos pontos de consumo, nas cores preta/vermelha/marrom.

Registro das entradas e saídas de dinheiro de uma empresa ou pessoa física em um período.

Bem ou direito oferecido ao credor como segurança para a quitação da dívida.

GLP vendido em botijões, com duração média de 30 a 50 dias em uso residencial padrão.

Eletrodoméstico ligado 24 horas por dia, responsável por cerca de 30% da conta de energia.

Gás natural ou GLP distribuído por rede canalizada, com tarifa mensal por m³.

Lucro obtido na venda de ativos como imóveis e ações, sujeito à tributação específica.

Paralisação coletiva e voluntária do trabalho para reivindicar melhores condições ou direitos.

Horas trabalhadas além da jornada contratual, com acréscimo de no mínimo 50% sobre a hora normal.

Medidor de consumo de água que registra o volume em metros cúbicos (m³) utilizados.

Garantia real de imóvel oferecida ao credor para assegurar o pagamento de uma dívida.

Período de pico de consumo de energia (17h-20h) com tarifa mais cara no sistema de bandeiras.

Período de menor demanda de energia com tarifa reduzida, ideal para usar aparelhos de alto consumo.

Assistência do sindicato ou Ministério do Trabalho na rescisão de contratos com mais de 1 ano.

Estratégia de proteção financeira contra variação de preços, câmbio ou taxas de juros.

Plataforma online para negociação de ações, opções e outros ativos na bolsa de valores.

Instituto Nacional do Seguro Social que administra a previdência social brasileira.

Adicional pago a trabalhadores expostos a agentes nocivos à saúde, de 10% a 40% do salário mínimo.

Imposto de Renda Retido na Fonte, deduzido mensalmente do salário do trabalhador.

Situação de não pagamento de uma obrigação financeira no prazo acordado.

Imposto sobre Operações Financeiras incidente sobre empréstimos, câmbio e seguros.

Imposto Predial e Territorial Urbano, tributo anual sobre a propriedade de imóveis urbanos.

Tributo federal incidente sobre a renda e os ganhos de pessoas físicas e jurídicas.

Aumento geral e contínuo dos preços de bens e serviços, reduzindo o poder de compra.

Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo, principal indicador da inflação brasileira.

Imposto Sobre Serviços, tributo municipal incidente sobre a prestação de serviços.

Oferta Pública Inicial, processo de abertura de capital de empresas na Bolsa de Valores.

Índice Geral de Preços do Mercado, calculado pela FGV, usado em reajustes de aluguel.

Índice Nacional de Preços ao Consumidor, usado para reajuste do salário mínimo e INSS.

Pausa para descanso e alimentação durante a jornada: 1h a 2h para trabalho acima de 6h diárias.

Imposto de Renda Pessoa Física, declarado anualmente à Receita Federal com alíquotas de 7,5% a 27,5%.

Estado onde a renda passiva cobre todas as despesas mensais, eliminando a dependência do trabalho.

Juros sobre juros: os rendimentos de cada período são incorporados ao capital.

Juros calculados sempre sobre o valor inicial, sem incorporação ao capital.

Juros cobrados pelo atraso no pagamento de uma dívida, limitados a 1% ao mês no Brasil.

Juros cobrados pelo atraso no pagamento de uma dívida, limitados a 1% ao mês no Brasil.

Trabalho com carga horária de até 30 horas semanais sem horas extras, salário proporcional.

Escala de trabalho de 12 horas seguidas por 36 horas de descanso, comum em segurança e saúde.

Rescisão motivada por falta grave do empregado, sem direito a aviso prévio, multa do FGTS e saque.

Unidade de medida de energia elétrica que indica o consumo de 1.000 watts por hora.

Tipo de lâmpada mais eficiente, consumindo até 80% menos energia que as incandescentes.

Letra de Crédito Imobiliário, título de renda fixa isento de IR, lastreado no setor imobiliário.

Letra de Crédito do Agronegócio, título de renda fixa isento de IR, lastreado no agronegócio.

Facilidade e rapidez de converter um ativo em dinheiro sem perda significativa de valor.

Título de renda fixa emitido por financeiras, com proteção do FGC e rentabilidade atrativa.

Contrato de aluguel com opção de compra ao final, comum em veículos e equipamentos.

Afastamento remunerado de 120 dias para mães, podendo ser estendido para 180 dias em empresas cidadãs.

Afastamento de 5 dias úteis para pais após o nascimento do filho, previsto na CLT.

Resultado final da empresa após deduzir todas as despesas, impostos e custos operacionais.

Capacidade de fazer escolhas financeiras sem restrições, com reservas e investimentos suficientes.

Multa de 40% sobre o saldo do FGTS paga pelo empregador na demissão sem justa causa.

Limite máximo de 35% da renda que pode ser comprometido com empréstimo consignado.

Unidade de medida de área usada para calcular imóveis, terrenos e materiais de construção.

Microempreendedor Individual, regime tributário simplificado para pequenos negócios.

Processo de análise da Receita Federal sobre declarações de IR com inconsistências ou divergências.

Pequenos empréstimos para empreendedores informais e MEIs, com taxas reduzidas e sem burocracia.

Tomador do empréstimo ou financiamento, que recebe o valor e se compromete a devolvê-lo nos prazos.

Eletrodoméstico de 500 a 1.200 watts com consumo variável por ciclo de lavagem.

Eletrodoméstico de 800 a 1.200 watts com baixo consumo mensal devido ao uso rápido.

Mercado onde ações são negociadas com liquidação financeira em D+2 na B3.

Percentual do lucro líquido em relação à receita total, indicando eficiência operacional da empresa.

Percentual do lucro operacional (EBIT) sobre a receita, medindo a rentabilidade do negócio.

Método de orçamento pessoal que divide a renda em 50% essenciais, 30% estilo de vida e 20% investimentos.

Sistema de compartilhamento de dados financeiros entre instituições autorizadas pelo Banco Central.

Planejamento de receitas e despesas da casa para controlar gastos e alcançar metas.

Direito de comprar um ativo por preço fixo até uma data, com pagamento de prêmio ao lançador.

Direito de vender um ativo por preço fixo até uma data, usado como proteção contra quedas.

Contratação de trabalhador como PJ em vez de CLT para reduzir encargos trabalhistas.

Adicional de 30% sobre o salário para trabalhadores expostos a atividades perigosas.

Pessoa Jurídica, entidade com CNPJ que pode prestar serviços como empresa.

Remuneração dos sócios de empresas, sujeita a INSS e IRRF.

Forma de pagamento parcelado em que o valor total não sofre acréscimo financeiro.

Programas de integração social que geram abono salarial e rendimentos ao trabalhador.

Transferência de uma dívida de uma instituição financeira para outra com melhores condições.

Grandeza que mede a taxa de consumo ou geração de energia elétrica de um aparelho.

O investimento mais tradicional do Brasil, com rendimento de 0,5% ao mês ou 70% da Selic.

Plano de investimento de longo prazo para complementar a aposentadoria, nos tipos PGBL e VGBL.

Golpe financeiro onde retornos são pagos com dinheiro de novos investidores, sem negócio real.

Sistema de pagamentos instantâneos do Banco Central, com transferências em segundos 24 horas por dia.

Produto Interno Bruto, soma de todos os bens e serviços finais produzidos no país.

Processo de definir metas financeiras e criar plano estruturado para alcançá-las.

Direito de transferir o salário para outro banco gratuitamente, regulado pelo Banco Central.

Garantia real de bens móveis (joias, veículos) oferecidos ao credor em troca de crédito.

Prazo inicial do contrato em que o tomador não precisa pagar parcelas, mas os juros continuam correndo.

Solicitação voluntária do empregado para encerrar o contrato de trabalho, sem aviso prévio do empregador.

Programa de desligamento incentivado com indenização adicional para reduzir quadro de funcionários.

Indicador que divide o preço da ação pelo lucro por ação, mostrando tempo de retorno do investimento.

Indicador que compara o preço da ação ao valor patrimonial por ação da empresa.

Obrigações e dívidas de uma empresa ou pessoa que exigem pagamento futuro.

Sistema de pontos acumulados em compras no cartão que podem ser trocados por passagens e produtos.

Tecnologia de pagamento sem contato usando NFC do cartão físico ou carteira digital no celular.

Diferença entre ativos (bens e direitos) e passivos (dívidas) de uma pessoa ou empresa.

Cálculo dos direitos devidos ao trabalhador no encerramento do contrato de trabalho.

Contratação de novo crédito para quitar dívidas existentes, geralmente com novas condições.

Acordo entre credor e devedor para alterar as condições originais de pagamento.

Categoria de investimento com rentabilidade previsível, como CDB, Tesouro Direto e LCI.

Categoria de investimento sem rentabilidade previsível, com risco e potencial de retorno maiores.

Rentabilidade bruta de um investimento sem descontar o efeito da inflação.

Rentabilidade de um investimento após descontar a inflação do período.

Devolução do imposto pago a mais pela Receita Federal ao contribuinte.

Poupança de 3 a 12 meses de despesas para imprevistos, aplicada em ativos de alta liquidez.

Retorno sobre o patrimônio líquido, mede a capacidade da empresa de gerar valor aos acionistas.

Retorno sobre o investimento, calculado como ganho líquido dividido pelo custo do investimento.

Valor total recebido com vendas antes de custos e impostos, primeiro item da DRE e base das margens.

Rendimentos recorrentes sem trabalho ativo, como dividendos, aluguéis e juros de investimentos.

Valor total do salário antes de qualquer desconto de impostos e contribuições.

Valor que o trabalhador recebe após todos os descontos obrigatórios.

Menor remuneração garantida por lei ao trabalhador, reajustada anualmente com base na inflação e no PIB.

Benefício pago durante a licença-maternidade por até 120 dias, equivalente à remuneração da segurada.

Benefício temporário pago ao trabalhador dispensado sem justa causa.

Regime tributário simplificado para ME e EPP, com alíquotas que variam de 6% a 33%.

Modalidade do FGTS que permite sacar parte do saldo anualmente no mês de aniversário.

Modalidade padrão do FGTS que permite sacar o saldo integral na demissão sem justa causa.

Pontuação que avalia o histórico de pagamentos e o risco de crédito do consumidor.

Seguro que quita ou amortiza dívidas em caso de morte ou invalidez do tomador.

Sistema de amortização com prestações fixas, comuns em financiamentos imobiliários.

Sistema de amortização constante, com prestações decrescentes ao longo do prazo.

Consumo de energia de aparelhos eletrônicos mesmo quando desligados, mas ainda plugados.

Diferença entre a taxa de captação e a taxa de empréstimo dos bancos.

Incapacidade de pagar dívidas sem comprometer o mínimo existencial, regulado pela Lei 14.181/2021.

Proteção financeira para a família em caso de morte ou invalidez do segurado.

Classificação de eficiência energética de A a E do Inmetro para eletrodomésticos.

Eletrodoméstico de 2.000 a 5.000 watts com consumo elevado comparável ao chuveiro elétrico.

Associação que representa os interesses coletivos de trabalhadores ou empregadores de uma categoria.

Ordem automática de venda de um ativo quando ele atinge um preço mínimo para limitar perdas.

Ordem automática de venda de um ativo ao atingir um preço-alvo para realizar lucro.

Ações de empresas de menor capitalização na bolsa com maior potencial de crescimento e risco.

Modalidade de investimento que mantém posições por dias ou semanas, com tributação de 15% sobre o lucro.

Percentual cobrado pelo credor sobre o valor emprestado, podendo ser pré ou pós-fixada.

Preço cobrado por kWh de energia elétrica, que varia conforme a distribuidora e a bandeira.

Contribuição mensal dos condôminos para custear despesas comuns do edifício.

Diferença de potencial elétrico que impulsiona a corrente em um circuito.

Cobertura de uma tinta por litro, geralmente de 10 a 15 m² por demão.

Taxa básica de juros da economia brasileira, definida pelo Copom.

Programa de compra e venda de títulos públicos federais pela internet.

Título público pós-fixado atrelado à taxa Selic, ideal para reserva de emergência.

Taxa de juros usada como referência para a poupança, FGTS e alguns financiamentos.

Escala de alíquotas do IRPF com faixas de renda e parcela a deduzir para calcular o imposto.

Transferência Eletrônica Disponível entre bancos com disponibilidade imediata em horário comercial.

Taxa cobrada pela corretora por cada ordem de compra ou venda de ativos na bolsa.

Documento que encerra o contrato de trabalho e discrimina as verbas rescisórias, com pagamento em até 10 dias.

Benefício concedido pelo empregador para alimentação do trabalhador durante a jornada.

Benefício para custear o deslocamento do trabalhador até o local de trabalho.

Processo de estimar o valor econômico de uma empresa ou ativo usando métodos financeiros.

Principal indicador do mercado acionário brasileiro, composto pelas ações mais negociadas na B3.

Índice da B3 que reúne empresas com maiores pagamentos de dividendos do mercado.