Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa é o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro de uma empresa ou pessoa física em um período. Permite visualizar a disponibilidade financeira atual, identificar padrões de gastos e projetar cenários futuros.

Como funciona

O fluxo de caixa pode ser dividido em três categorias: operacional (recebimentos e pagamentos do negócio), investimentos (compra e venda de ativos) e financiamento (empréstimos, aportes). Um fluxo de caixa positivo indica que a empresa gera mais caixa do que consome.

Exemplo prático

Uma pequena padaria em São Paulo tem fluxo de caixa operacional de R$ 25 mil mensais de recebimentos e R$ 20 mil de pagamentos (fornecedores, salários, aluguel). O fluxo livre de caixa de R$ 5 mil pode ser usado para investir em novos equipamentos ou como reserva.