IOF

IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) — Imposto federal que incide sobre operações de crédito, câmbio, seguros e investimentos. Em empréstimos, ele é cobrado na liberação do valor e aumenta o custo efetivo total (CET) da operação.

Explicação detalhada

O IOF é regulado pelo governo federal e tem duas partes no crédito: uma alíquota fixa de 0,38% sobre o valor total do empréstimo e uma alíquota diária de 0,0082% sobre cada dia entre a contratação e o vencimento da primeira parcela. Quanto mais longo o prazo, maior o IOF. Para empréstimos consignados, o IOF é menor que para crédito pessoal. O imposto incide também no cheque especial e no rotativo do cartão de crédito. O valor do IOF deve estar discriminado no contrato e incluído no CET informado pelo banco.

Exemplo prático

Empréstimo de R$ 5.000 em 12 meses. IOF fixo: R$ 19. IOF diário (considerando 30 dias para primeira parcela): R$ 12,30. IOF total: R$ 31,30. Esse valor é descontado na hora — você recebe R$ 4.968,70.