IOF

IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) — Imposto federal que incide sobre operações de crédito, câmbio, seguros e investimentos. Em empréstimos, ele é cobrado na liberação do valor e aumenta o custo efetivo total (CET) da operação.

Explicação detalhada

O IOF é regulado pelo Decreto nº 6.306/2007. No crédito pessoal (pessoa física), incide uma alíquota fixa de 0,38% sobre o valor do empréstimo e uma alíquota diária de 0,0041% ao dia sobre os dias de prazo da operação. Quanto mais longo o prazo até a primeira parcela, maior o IOF. Para empréstimos consignados, o IOF é menor que para crédito pessoal. O imposto incide também no cheque especial e no rotativo do cartão de crédito. O valor do IOF deve estar discriminado no contrato e incluído no CET informado pelo banco.

Exemplo prático

Empréstimo de R$ 5.000 em 12 meses. IOF fixo: R$ 19. IOF diário (considerando 30 dias para primeira parcela): R$ 6,15. IOF total: R$ 25,15. Esse valor é descontado na hora — você recebe R$ 4.974,85.